Обособленные подразделения организации: особенности налогообложения.
Тематический практикум
для главного бухгалтера, специалиста по налогообложению, аудитора
Полина Колмакова и Наталья Шавкута расскажут об изменениях в связи с новым порядком представления налоговых деклараций по налогу на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения (с 1 января 2027 года), а также с актуальными разъяснениями ФНС по вопросам централизованного порядка уплаты НДФЛ и страховых взносов, постановки на учет и снятия с учета обособленных подразделений.
Вы сможете разобраться в особенностях исчисления и уплаты налога на прибыль (расчет доли прибыли, закрытие подразделения, ликвидация в течение отчетного периода), НДС (счета-фактуры, книги покупок и продаж), НДФЛ (выплаты работникам и подрядчикам, дистанционные работники, централизованный порядок) и страховых взносов.
Лекторы порекомендуют оптимальный порядок действий при постановке на учет и снятии с учета обособленных подразделений (в том числе когда несколько подразделений можно зарегистрировать по месту нахождения одного), при заполнении и представлении декларации по налогу на прибыль с 2027 года, при заполнении расчета 6-НДФЛ, а также при выборе ответственного подразделения для централизованной уплаты налогов и представления отчетности».
Какие эффекты обеспечит участие в мероприятии?
Сокращается время на изучение порядка расчета доли прибыли по каждому подразделению.
Сокращается риск налоговых санкций за несвоевременную постановку на учет обособленного подразделения, риск ошибок при заполнении декларации по налогу на прибыль с 2027 года (новые правила представления организациями с обособленными подразделениями), а также риск неправильного перечисления НДФЛ с заработной платы при наличии обособленных подразделений.
Позволяет сэкономить время и деньги за счет правильного исчисления налога при закрытии или ликвидации обособленного подразделения в течение отчетного периода, грамотного оформления счетов-фактур и книг покупок/продаж по НДС (чтобы избежать отказа в вычетах), за счет централизации уплаты страховых взносов и представления отчетности по месту нахождения ответственного подразделения (сокращение количества платежей и деклараций).
16 декабря 2026 г.
Обособленные подразделения организации:
особенности налогообложения.
1. Понятия «обособленное подразделение», «филиал», «представительство», установленные гражданским и налоговым законодательством.
2. Признаки, свидетельствующие о наличии обособленного подразделения, не являющегося филиалом и представительством.
3. Порядок постановки на учет и снятия с учета по месту нахождения обособленных подразделений. Случаи, когда несколько обособленных подразделений можно зарегистрировать по месту нахождения одного. Налоговые санкции за несвоевременную постановку на учет и другие риски.
4. Особенности ведения налогового учета.
4.1. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль
расчет доли прибыли обособленного подразделения;
переход на централизованный порядок уплаты, предоставление отчетности, новая форма уведомления о выборе ответственного подразделения;
расчет налога при закрытии обособленного подразделения;
представление и заполнение налоговых деклараций с 2027 года;
особенности расчета налога и заполнения декларации в случае ликвидации обособленного подразделения в течении отчетного периода.
4.2. Порядок исчисления и уплаты НДС:
оформление счетов-фактур;
особенности формирования книг покупок, продаж.
4.3. Особенности исчисления и уплаты НДФЛ при наличии обособленных подразделений;
порядок уплаты налога с выплат работникам и подрядчикам;
особенности перечисления НДФЛ с заработной платы дистанционных работников;
порядок представления расчета 6-НДФЛ;
в каких случаях допускается централизованный порядок уплаты и представления отчетности по НДФЛ;
особенности заполнения расчета 6-НДФЛ при закрытии обособленного подразделения.
5. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов на обязательное социальное страхование.
6. В каких случаях уплата страховых взносов и представление отчетности осуществляется по месту нахождения обособленного подразделения.
7. Обособленные подразделения: открытие, закрытие, отчетность и уплата налогов: эффективный алгоритм действий в КонсультантПлюс, проверенный на практике.
Ведут практикум
КОЛМАКОВА Полина Владимировна –
директор Центра правового консалтинга , налоговый консультант
ШАВКУТА Наталья Геннадьевна –
ведущий эксперт Центра повышения квалификации КонсультантПлюс
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные не позднее чем за 3 дня до практикума на адрес
Время проведения практикума: с 10:00 до 14:00.
Лектор: КОЛМАКОВА П.В. Стоимость участия в семинаре: 9000 12200 руб. Зарегистрироваться
В стоимость семинара входит:
комплект для записей (блокнот, ручка),
питание участников (кофе-брейки, обеды),
авторские методические материалы,
сертификат CIT consulting,
гарантированный ответ на Ваш вопрос, присланный за 3 дня до начала мероприятия на электронную почту citcons@ya.ru
Cеминары в Москве
