16.10.2024 - 18.10.2024
Дорожная карта по налоговой оптимизации в новых условиях. Налоговые и финансовые риски
Лекторский состав
— Кузьминых Артем Евгеньевич
Управляющий партнёр компании Кузьминых и партнёры™, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, аттестованный налоговый консультант (Ассоциация налоговых консультантов), преподаватель Национального исследовательского университета «Высшая школа экономики» (НИУ ВШЭ).
— Затагина Виктория Вячеславовна
Кандидат экономических наук, эксперт по бухгалтерскому учету, аудиту, налогообложению и финансовому менеджменту с многолетним опытом работы.
Имеет опыт руководителя финансовых подразделений в сферах: промышленность, финансовый сектор, образование, консалтинг. Преподает в вузах дисциплины «Бухгалтерский учет, аудит и налогообложение», «Финансовый менеджмент», «Бюджетный процесс и межбюджетные отношения»
Цели семинара
- подробный разбор всех изменений, включая оставшиеся спорные моменты;
- понять, можно ли с 2025 г. сохранить налоговую нагрузку бизнеса на прежнем уровне или даже снизить её, и при каких условиях;
- разработать конкретный план действий: рассмотрим все возможные шаги и действия для адаптации различных типов бизнесов к новым реалиям. Это дорожная карта для сохранения налогово-затратной нагрузки на прежнем уровне, а в случае, если это невозможно — для выбора оптимального варианта, позволяющего сохранить бизнес выгодным;
- обсудить амнистию по дроблению и выясним, стоит ли на неё полагаться;
- произвести оценку рисков налогового контроля с целью недопущения мероприятий налогового контроля.
Регламент
09:30 — 10:00 Регистрация
10:00 — 13:30 Обучение
13:30 — 14:30 Обед
14:30 — 17:00 Обучение
16 октября
Налоговые и финансовые риски в договорах и сделках
Лектор: Затагина Виктория Вячеславовна
Риски признания сделки не соответствующей ст. 54.1 НК РФ:
- Необоснованная налоговая выгода
- Налоговая реконструкция
- Стандарт осмотрительного поведения (должная осмотрительность)
Риски «дробления бизнеса»:
- Реальность деятельности и деловая цель
- Случаи признания необоснованной налоговой выгоды
- Взаимозависимые лица
- Амнистия за дробление бизнеса (Федеральный закон от 12.07.2024 №176-ФЗ)
Безвозмездные сделки и беспроцентные займы:
- Риски по налогу на прибыль, НДС и НДФЛ
Риски, связанные с необходимостью обоснования расходов по налогу на прибыль:
- Расходы на управление
- Маркетинговые исследования
- Консультационные услуги
- Лицензионные платежи
Авансы и предоплаты:
- Риски по НДС
- Авансы и предоплаты у поставщика
- Авансы и предоплаты у покупателя
Исполнение обязанностей налогового агента по НДС при работе с иностранными компаниями.
Неотделимые улучшения арендованного имущества:
- Риски по налогу на прибыль, НДС и налогу на имущество
Лизинг, факторинг, аккредитив:
- Управление финансовыми рисками
- Оценка налоговых рисков по НДС и налогу на прибыль
Риски сотрудничества с самозанятыми.
Налоговая оговорка в договоре.
Риски, связанные с деятельностью Федеральной службы по финансовому мониторингу:
- Признаки необычных операций и сделок, транзитные операции, сомнительные операции
- Распределение банковских клиентов по группам риска совершения подозрительных операций
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.
17-18 октября
Дорожная карта по налоговой оптимизации в новых условиях.
Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич
Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение? Разбираем изменения, нюансы и неясные моменты. Фактическая отмена УСН, «оборотный НДС» и можно ли брать его к вычету, как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год, прогрессивный НДФЛ и исключения из него, что с ИП на ОСН и т.п.
Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям: что делать уже сейчас и как работать с 2025 года:
- Варианты перехода на НДС: сразу ОСН или сначала УСН с НДС, комбинация этих вариантов с перераспределением вычетов и НДСных покупателей. Переход на УСН с НДС: 5/7% без вычетов, 20% с вычетами, комбинация этих вариантов.
- Сохранение всех оборотов безНДСными: невзаимозависимых ИП на ПСН, невзаимозависимых субъектов УСН (до 60 млн), комбинация этих вариантов.
Виды и цели дробления бизнеса:
- получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
- разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
- комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
- планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
- защита активов,
- снижение рисков налоговых схем.
Дробление — определение в новом законе, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования:
- Внешние и «внутренние» признаки дробления. Чек-лист для самостоятельной проверки своего бизнеса.
- Как выявляют схемы дробления.
- Налоговые последствия дробления.
- Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).
Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться и стоит ли это делать вообще? Что с уголовной ответственностью по сопутствующим статьям?
Снижение рисков дробления:
- избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся.
- Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т.д.
- Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях.
- Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов.
- Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.
Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования:
- Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков.
- Элементы холдинга: Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.
Прямая и косвенная аффилированность (взаимозависимость/подконтрольность):
- Как уйти от аффилированности.
- Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как их контролировать.
- Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.
- Деловая цель («легенда») виртуального холдинга.
- Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».
- Хранитель активов — лицо–собственник имущественного комплекса. Низконалоговые и безналоговые способы передачи активов.
Ответы на вопросы и индивидуальные консультации.
|
Очно
3 дня — 49 900 руб./чел.
2 дня — 37 900 руб./чел.
1 день — 19 900 руб./чел.
НДС не взимается.
В стоимость входит:
- Очное обучение в выбранные дни
- Обеды
- Доступ к записи семинара на 2 месяца
- Методические материалы
- Именной сертификат участника
|
Онлайн
3 дня — 42 900 руб./чел.
2 дня — 32 900 руб./чел.
1 день — 17 900 руб./чел.
НДС не взимается.
В стоимость входит:
- Онлайн-обучение в выбранные дни
- Доступ к записи семинара на 2 месяца
- Методические материалы
Доступ к записи семинара
32 900 руб./чел. НДС не взимается.
В стоимость входит:
- Доступ к записи семинара на 2 месяца
- Методические материалы
|
Cеминары в Москве
